연말정산은 매년 통상적으로 1월~2월 사이에 진행이 됩니다. 그러나 이 기간에서 실수나 누락이 생길 수 있고 경우에 따라 나중에 공제 조건을 갖추는 경우가 생기기도 합니다.
이럴 경우 활용할 수 있는 것이 바로 연말정산 추가신고(경정청구)입니다.
경정청구란 기존에 신고한 세금 내용 중 잘못된 부분이 있을 경우, 수정하여 다시 환급 또는 정산을 요구하는 제도로, 연말정산 후 5년 이내에 신청이 가능합니다.
매년 5월은 모든 소득이 있는 시민이 한 해 동안의 소득을 신고하는 '종합소득세 신고 시즌'이기도 합니다. 이 기간 동안 소득자는 추가 공제를 반영하거나 경우에 따라 누락된 납부를 보충할 수 있는 중요한 기회를 갖게 됩니다.
5월 추가 신고는 연말정산 시즌에 놓친 소득이나 공제를 발견했을 때 필요한 경우가 많습니다. 예를 들어, 연말에 제출하지 않은 의료비 영수증이나 기부금 영수증이 있는 경우 추가 신고를 통해 이를 반영할 수 있습니다.
따라서 오늘은 2025년부터 시행되는 세금 신고서 추가 제출의 방식, 대상자, 제출 기한, 제출 방법에 대해 자세히 알려드리겠습니다.
국세청
국세청
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2025년 연말정산 추가신고 대상
경정신고 추가신고 대상
◈ 누락된 공제항목이 있는 경우
의료비: 실손보험과 연동되지 않은 의료비 누락
기부금: 연말에 기부했지만 영수증 수취를 못해서 빠진 경우
교육비: 대학생 자녀 교육비나 유치원비 누락
◈ 부양가족 공제가 빠진 경우
주민등록상 따로 사는 부모님이나 배우자의 부모님 등
소득 요건을 충족하는 형제자매
◈ 금융상품 공제 누락
연금저축, IRP, 장기펀드 등 세액공제 대상 상품 가입 후 공제를 빠뜨림
◈ 소득 금액이나 공제 요건이 변경된 경우
이후 소득자료가 수정되어 공제 기준에 해당하게 된 경우
참고사항: 환급받을 금액이 작더라도 신청할 수 있으며, 과다하게 환급받은 경우에는 세무서에서 '경정'을 통보하기도 합니다.
5월 추가신고 대상자
◈ 중도 퇴사자: 연말정산을 회사가 해주지 않은 경우
2024년에 퇴사했지만 연말정산을 하지 못했다면, 2025년 5월 본인이 직접 종합소득세를 신고하면서 환급을 받을 수 있습니다.
◈ 이중 근로자: 급여가 두 곳 이상에서 발생
두 회사 모두에서 원천징수는 되었지만, 연말정산은 각각 별도로 진행되었기에 최종 정산이 누락되는 경우 5월 신고로 소득을 합산하고 공제도 통합해 환급받을 수 있습니다.
◈ 공제 누락자: 의료비, 기부금, 연금저축 등 빠뜨린 경우
공제 서류를 회사에 내지 못해 공제를 못 받았다면, 종합소득세 신고를 통해 직접 반영할 수 있습니다.
◈ 프리랜서 소득 등 근로 외 소득과 함께 종합소득 신고가 필요한 경우
2025년 연말정산 추가신고기간
2025년 연말정산의 주요 일정은 다음과 같습니다.
1월 15일 : 연말정산 간소화 서비스 오픈
2월 15일 : 연말정산 신고 마감
5월 1일~5월 31일 : 추가신고 기간
경정청구는 최초 연말정산 신고일로부터 5년 이내까지 가능합니다.
예를 들어 2025년 2월에 2024년 귀속분 연말정산을 마쳤다면, 해당 연도에 대한 경정청구는 2030년 12월 31일까지 제출할 수 있습니다. 다만, 늦게 신청할수록 환급까지 걸리는 기간이 길어질 수 있으므로 가능하면 빠르게 신청하는 것이 좋습니다.
2025년 연말정산 추가신고방법
경정청구 추가신고 방법
홈택스 로그인
국세청 홈택스에 공인인증서(공동인증서) 등으로 로그인합니다.
연말정산 메뉴 선택
상단 메뉴에서 [연말정산] → [추가신고] 메뉴를 클릭합니다.
신고 내용 입력 및 서류 첨부
수정 또는 누락된 공제 항목 등을 입력합니다.
기부금 영수증, 의료비, 연금저축 등 관련 증빙서류를 첨부합니다.
신고서 제출
입력한 내용을 확인한 후 신고서를 제출합니다.
결과 확인
제출 완료 후 홈택스에서 처리 결과 및 환급 여부를 확인할 수 있습니다.
5월 신고 방법
국세청 홈택스 → [신고/납부] → [종합소득세] 클릭
[정기신고] 메뉴에서 간편 신고 또는 일반 신고 선택
2024년 귀속 근로소득 자료 자동 불러오기
공제 누락 항목 직접 입력 (기부금, 의료비, 연금저축 등)
신고서 제출 후 환급 예상액 확인
환급 계좌 등록 및 신고 완료
2025년에는 모바일 손택스에서도 대부분 처리가 가능해져 접근성이 더욱 좋아졌습니다.
어떤 신고가 나에게 적합한가?
퇴사자·이중소득자 등 전체 소득 정산 필요 > 5월 종합소득세 신고
근로 외 소득이 있거나 연말정산을 못한 경우 전체 소득을 정산해야 하므로 이 방법이 적합.
공제 누락 보완 목적 > 경정청구
간단한 공제 추가나 수정이면 경정청구가 더 간편하고 빠름.
주의사항: 종합소득세 신고는 ‘전체 소득 신고’입니다.
단순 공제 보완만 원한다면, 경정청구가 더 간단하고 유리할 수 있어요.
“5월에 세금 신고를 하는 것은 선택이지만 현명한 선택이 될 수 있습니다.”
2025년 세금 신고 시즌은 세금 환급을 받을 수 있는 좋은 기회입니다. 공제 항목을 놓쳐서 정기 신고 기간을 놓친 경우에도 추가 신고서를 제출하면 환급을 받을 수 있습니다.
세금 신고 시즌은 단순히 세금을 내는 것뿐만 아니라 재정 상태를 점검할 수 있는 중요한 시기입니다. 5월 세금 보고 시즌은 세금 보고 시기를 놓친 분들에게 수십만 달러의 환급을 받을 수 있는 또 다른 기회입니다. 은퇴자, 맞벌이 근로자, 소득 공제를 놓친 분이라면 이 기회를 놓치지 마세요.